W-8BEN i podatek u źródła od dywidend z USA
Czym jest W-8BEN?
W-8BEN to formularz IRS potwierdzający, że nie jesteś rezydentem podatkowym USA. Złożenie go u brokera odblokowuje obniżoną stawkę 15% z UPO Polska–USA zamiast domyślnych 30% backup withholding.
Dlaczego to ważne dla PIT-38
Polska zalicza podatek zagraniczny tylko do wysokości limitu UPO (15% dla USA). Nadwyżka (np. 30% vs 15%) nie jest odliczalna w Polsce — trzeba odzyskać ją bezpośrednio u IRS. kloPIT stosuje ten limit automatycznie (patrz src/core/tax/treaty-rates.ts).
Jak kloPIT to wykrywa
Jeśli wiersz dywidendy na Dashboardzie ma ostrzeżenie ⚠, kloPIT wykrył pobranie podatku u źródła powyżej limitu UPO (15% dla emitentów z USA). Nadwyżka nie podlega odliczeniu w Polsce.
Gdzie znaleźć w IBKR
W IBKR Client Portal otwórz Settings → Account Settings → Tax Forms i złóż/odnów W-8BEN. Broker sam przekazuje formularz — nie wysyłasz go bezpośrednio do IRS.
W-8BEN wygasa co 3 lata. Wygaśnięcie formularza to najczęstsza przyczyna nagłego powrotu do 30% w trakcie roku — złóż ponownie przed terminem.