Ostatnia aktualizacja: 2026-04-27 Utrzymuje community
W-8BEN i podatek u źródła od dywidend z USA
Czym jest W-8BEN?
Dlaczego to ważne dla PIT-38
Polska zalicza podatek zagraniczny tylko do wysokości limitu UPO (15% dla USA). Nadwyżka (np. 30% vs 15%) nie jest odliczalna w Polsce — trzeba odzyskać ją bezpośrednio u IRS. kloPIT stosuje ten limit automatycznie (patrz src/core/tax/treaty-rates.ts). 2 “Foreign persons are subject to U.S. tax at a 30% rate”3 “claim a reduced rate of withholding under an income tax treaty”
Jak kloPIT to wykrywa
Jeśli wiersz dywidendy na Dashboardzie ma ostrzeżenie ⚠, kloPIT wykrył pobranie podatku u źródła powyżej limitu UPO (15% dla emitentów z USA). Nadwyżka nie podlega odliczeniu w Polsce. 2 “Foreign persons are subject to U.S. tax at a 30% rate”
Gdzie znaleźć w IBKR
W IBKR Client Portal otwórz Settings → Account Settings → Tax Forms i złóż/odnów W-8BEN. Broker sam przekazuje formularz — nie wysyłasz go bezpośrednio do IRS.
W-8BEN wygasa co 3 lata. Wygaśnięcie formularza to najczęstsza przyczyna nagłego powrotu do 30% w trakcie roku — złóż ponownie przed terminem. 4 “last day of the third succeeding calendar year”