W-8BEN і податок у джерела з дивідендів США
Що таке W-8BEN?
W-8BEN — це форма IRS, яка підтверджує, що ви не є податковим резидентом США. Її подання брокеру розблоковує знижену ставку 15% за угодою Польща–США замість стандартних 30% backup withholding.
Чому це важливо для PIT-38
Польща зараховує іноземний податок лише до ліміту угоди (15% для США). Надлишок (наприклад, 30% замість 15%) не підлягає зарахуванню в Польщі — потрібно повертати його безпосередньо через IRS. kloPIT застосовує цей ліміт автоматично (див. src/core/tax/treaty-rates.ts).
Як kloPIT це виявляє
Якщо рядок дивіденду на дашборді має позначку ⚠, kloPIT виявив податок у джерела вище ліміту угоди (15% для емітентів США). Надлишок не підлягає зарахуванню в Польщі.
Де знайти в IBKR
У IBKR Client Portal відкрийте Settings → Account Settings → Tax Forms і подайте або оновіть W-8BEN. Брокер сам передає форму — вам не потрібно надсилати її в IRS самостійно.
W-8BEN діє 3 роки. Закінчення терміну — найпоширеніша причина раптового повернення до 30% усередині року. Подайте наново до закінчення терміну.